第一章  总则

第一条 为深入贯彻落实党中央、国务院和湖南省委、省政府科技体制改革和“放管服”改革部署，进一步优化科研项目经费管理，推进项目经费使用“包干制”改革工作，根据《国务院办公厅关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》（国办发〔2021〕32号）、《财政部国家自然科学基金委员会关于印发<国家自然科学基金资助项目资金管理办法>的通知》（财教〔2021〕177号）、《国家社会科学基金项目资金管理办法》（财教〔2021〕237号）、《湖南省科技厅湖南省财政厅湖南省教育厅关于印发<湖南省科研项目经费“包干制”试点实施方案>的通知》（湘科发〔2021〕132号）等文件有关要求，结合学校实际，制定本规定。

第二条 本规定以有利于开展科研工作、打造具有核心竞争力的科技创新高地为目标，本着“充分放权、优化管理、注重绩效”的原则，明确权责边界，加强监督管理和项目整体绩效评价，防止科研经费被套取、挪用、浪费等行为出现，使改革红利真正用于优化科研环境。

第三条 国家自然科学基金、国家社会科学基金、湖南省自然科学基金、湖南省社会科学规划基金等各级各类科研项目中明确规定实行“包干制”的项目，均参照本办法进行管理。

第二章  管理职责

第四条 经费“包干制”项目，按照“统一领导、分级管理、责任到人”的原则，实行“学校、二级单位、项目负责人”三级责任制。

（一）科研管理部门：负责科研经费合同管理和类型审核；监督科研经费的使用及项目执行情况；审批权限范围内的经费开支；开展科研经费绩效评价，按上级部门相关规定对外公开。

（二）财务部门：负责科研经费的会计监督和核算；负责科研经费到校信息发布、经费查询的过程管理。

（三）资产管理部门：负责对用科研经费购置仪器设备和其他固定资产的管理工作。

（四）人事部门：负责科研人员年度考核与科研绩效相关工作，协助科研人员聘请科研秘书和财务助理等相关事宜。

（五）审计部门：负责对科研经费管理和使用进行检查或专项审计，提出审计意见或建议，督促审计发现问题及建议的整改落实；负责项目经费结题审签。

（六）科研项目负责人：严格遵守国家有关财经法律法规和科研经费管理规定，自觉接受上级部门和学校的监督和检查，对科研经费使用的相关性、真实性、合规性、合法性和效益性负直接责任。

　第三章  经费管理

第五条 项目负责人无需编制项目预算。由项目负责人根据实际需要自主决定使用，学校实行预算总额控制。

第六条 经费使用范围包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅/会议/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费用、绩效支出以及其他合理支出。

第七条 间接经费的提取参照《吉首大学科研项目经费间接费用管理暂行办法》与项目负责人协商确定。

第八条 项目通过验收后结余经费的使用按上级部门管理办法执行；未明确规定的，结余经费自结题之日起2年内由项目组继续使用；若2年后结余经费仍有剩余的，由学校统筹用于全校基础研究的直接支出。项目主持人已调离的（组织调离的除外），结余经费由学校统筹。

第九条 项目未能完成结题、被终止或撤项的，结余经费按上级部门管理办法执行; 未明确规定的由学校统筹。

第四章  项目监管

第十条 实行项目负责人承诺制。在签订项目任务书时，项目负责人需签署承诺书，承诺遵守科研伦理道德和作风学风诚信要求，认真开展研发工作，对经费使用的相关性、真实性、合规性、合法性和效益性承担责任。该承诺书一式二份，分别由项目负责人、科研管理部门保存。

第十一条 建立“负面清单”，列入“负面清单”的经费开支项目禁止使用。“负面清单”之外的开支项目不得违反国家法律法规、中央八项规定，不得违背科学共同体公认道德等相关要求。

第十二条 学校根据法律法规和负面清单对“包干制”项目资金分配、使用和效益情况进行不定期检查监督、审计或专项审计，并接受财务部门、审计部门和相关上级管理部门的检查与监督。

第十三条 项目结题时需要提交验收材料的，由项目负责人根据实际使用情况编制项目经费决算，经财务处和科研部门审核后，上报相关上级管理部门。

第十四条 上级主管部门授权学校验收组织管理的项目，由科研管理部门采用同行专家评议等多种方式自主验收。

第十五条 项目负责人、项目评审和验收专家、项目合作单位和企业等参与主体要纳入科研诚信管理，将科研信用和科研经费使用挂钩。

第十六条 对资金违规管理使用坚持零容忍,强化责任追究。对于违反负面清单、弄虚作假、恶意套取、违规使用经费行为或存在严重科研不端行为的，按照《科研诚信案件调查处理规则（试行）》国科发监〔2019〕323号相关文件精神予以惩戒。对于不按规定管理和使用项目经费，存在违反负面清单等违规违法行为的相关人员，按照国家法律法规严肃处理。

第五章  绩效评价

第十七条 项目负责人按照项目任务书，确定项目绩效目标，并在项目研究期内按年度开展绩效自评。

第十八条 研究期限内，科研管理部门采用现场绩效评价、监督检查等方式，对项目经费使用情况、管理情况等进行抽查，评价结果作为项目结题和考核奖惩的重要依据。

第十九条 结题验收时，科研管理部门按照项目任务书确定的目标任务和考核指标，突出结果导向，开展绩效评价。

第六章  附则

第二十条 本规定由科技处、社科处、财务处负责解释。

第二十一条 本规定自发布之日起实行。

 

附件1

吉首大学科研项目“包干制”

经费使用承诺书

本人承担立项部门：项目名称：批准号：，在充分知悉项目经费包干使用有关政策的前提下，做如下承诺：

一、 遵守《吉首大学科研项目经费“包干制”管理办法》及其他科研经费管理相关制度规范，对经费使用的真实性、相关性、合理性、合规性和有效性承担责任；

二、 尊重科研规律，弘扬科学家精神，严谨求实，追求卓越，自觉接受上级部门和校内外的监督；

三、 遵守科研诚信和科研伦理规范，认真开展科学研究；

四、 项目经费全部用于与本项目研究工作相关的支出，不用于与科学研究无关的支出，不截留、挪用、侵占项目经费；

五、 严格遵守经费“包干制”负面清单禁止使用规定，不踩红线；

六、 项目结题时，统一在单位内部公开项目经费决算和项目结题/成果报告，接受监督。

如违反上述承诺，本人愿依法依规接受相关部门做出的各项处理决定。

项目负责人（签字）：

项目依托单位（盖章）：

日期：年月日

注：该承诺书一式三份，分别由项目负责人、科技处(社科处)和财务处保存

附件2

吉首大学科研项目“包干制”

经费使用“负面清单”